經(jīng)濟導報記者 石瀟懿

4 月 28 日，山東能源集團全資子公司新汶礦業(yè)集團有限責任公司（下稱 " 新礦集團 "）發(fā)布業(yè)績補償實施公告稱，因 2023 年向兗礦能源（600188.SH）轉(zhuǎn)讓兩家礦業(yè)公司股權(quán)時作出的三年期業(yè)績承諾未達標，公司已于 2026 年 4 月按照協(xié)議約定全額支付現(xiàn)金補償款合計 40.40 億元。該筆支出將直接沖減公司 2025 年度凈利潤，金額占 2024 年末的凈資產(chǎn)比例達 12.80%。

此次業(yè)績補償事項源于山東能源集團內(nèi)部煤炭主業(yè)資產(chǎn)的戰(zhàn)略性整合。據(jù)了解，2023 年 6 月 30 日，兗礦能源通過重大資產(chǎn)收購方案，擬以現(xiàn)金方式收購控股股東山東能源集團及其關聯(lián)方持有的山東能源集團魯西礦業(yè)有限公司（下稱 " 魯西礦業(yè) "）51% 股權(quán)以及兗礦新疆能化有限公司（下稱 " 新疆能化 "）51% 股權(quán)。

相關股權(quán)轉(zhuǎn)讓方分別出具了業(yè)績補償承諾函，約定 2023 年至 2025 年為業(yè)績承諾期，標的公司業(yè)績指標為經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤。其中，魯西礦業(yè)承諾期累計實現(xiàn)扣非凈利潤不低于 114.25 億元，補償義務人為新礦集團、龍礦集團、淄礦集團、肥城煤業(yè)及臨礦集團 5 家企業(yè)；新疆能化承諾期累計實現(xiàn)扣非凈利潤不低于 40.13 億元，補償義務人為山東能源集團與新礦集團。

根據(jù)補償協(xié)議，若標的公司累計實現(xiàn)凈利潤未達承諾值，轉(zhuǎn)讓方需以現(xiàn)金方式向兗礦能源進行補償，補償金額按照 "（承諾期累計承諾凈利潤 - 累計實現(xiàn)凈利潤）÷ 承諾期累計承諾凈利潤 × 標的股權(quán)交易作價 - 其他已補償金額 " 的公式計算，且需在專項審計報告出具并收到兗礦能源付款通知后的 30 日內(nèi)完成全額支付。

最終，兩家標的公司的業(yè)績表現(xiàn)與承諾值存在顯著差距。大華會計師事務所（特殊普通合伙）出具的專項審計報告顯示，2023 — 2025 年承諾期內(nèi)，魯西礦業(yè)累計實現(xiàn)扣非凈利潤為 41.70 億元，約完成承諾目標的 36.50%；新疆能化累計實現(xiàn)扣非凈利潤為 6.68 億元，完成率約為 16.65%。

按約定，魯西礦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方合計應向兗礦能源支付業(yè)績補償款 120.10 億元，其中新礦集團需承擔 30.64 億元；新疆能化股權(quán)轉(zhuǎn)讓方合計應支付補償款 63.51 億元，其中新礦集團需承擔 9.76 億元。兩項合計新礦集團應支付補償金 40.40 億元。

公開工商信息顯示，新礦集團前身為 1956 年成立的新汶礦務局，1998 年完成公司制改制，注冊資本 35.79 億元，注冊地位于山東省泰安市新泰市，法定代表人為王乃國。

作為山東能源旗下核心骨干煤炭企業(yè)，新礦集團業(yè)務涵蓋煤炭開采洗選、煤化工、電力、裝備制造、現(xiàn)代物流等多個領域，產(chǎn)能布局覆蓋山東、新疆、內(nèi)蒙古、山西等多個省區(qū)，是華東地區(qū)重要的能源供應基地。

對于此次大額業(yè)績補償對公司的影響，新礦集團在公告中表示，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營正常，資金儲備充足，融資渠道暢通，生產(chǎn)運行安全，不存在債務展期情況，到期債務均能夠正常兌付，相關事項對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和償債能力不會構(gòu)成重大不利影響。

截至公告發(fā)布日，新礦集團在銀行間市場存續(xù) 6 只債券，包括 24 新礦集團 MTN001A/B、24 新礦集團 MTN002 等科創(chuàng)票據(jù)及 25 新礦集團 SCP002、26 新礦集團 SCP001/002 等短期融資券。

編輯 | 吳淑娟

版權(quán) | 山東財經(jīng)報道

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