藍(lán)鯨新聞 4 月 29 日訊，近日，云南證監(jiān)局發(fā)布行政監(jiān)管措施決定書，劍指云南旅游股份有限公司。
決定書顯示，云南旅游股份有限公司存在以下問題：
一、會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確
一是個(gè)別項(xiàng)目履約進(jìn)度計(jì)算不準(zhǔn)確，未準(zhǔn)確識(shí)別部分合同的單項(xiàng)履約義務(wù)，個(gè)別工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目的收入確認(rèn)不準(zhǔn)確、依據(jù)不充分。二是部分收入成本核算存在跨期。三是投資性房地產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。
二、內(nèi)部控制不規(guī)范
一是對(duì)部分財(cái)務(wù)資料的管理不規(guī)范。二是個(gè)別制度修訂不及時(shí)、不完善。未及時(shí)修訂募集資金管理制度，投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)政策的內(nèi)部控制制度不完善。三是旅行社部分業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序執(zhí)行不到位。四是個(gè)別年度的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告不準(zhǔn)確。
上述事項(xiàng)違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《上市公司治理準(zhǔn)則》《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定。云南證監(jiān)局決定對(duì)云南旅游股份有限公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。
